Sie suchen nach bestmöglichen Wegen, um in China steuerliche Vorteile zu erzielen?
Das chinesische Steuersystem ist äußerst komplex und vielschichtig, weshalb es hoch kompetente Spezialisten bedarf, die sich versiert mit den chinesischen Regelungen auskennen und Ihnen daher vorteilhafte Lösungswege präsentieren können.
Durch unser erstklassiges Expertenteam, zu dem auch in China zugelassene Rechtsanwälte und Wirtschaftsjuristen zählen, analysieren wir sorgfältig Ihre Situation, um individuell bestmögliche Beratung zu bieten, sodass Sie zielorientiert steuerliche Vorteile in China gewinnen.
Das Wichtigste in Kürze
Diese Herausforderungen können dabei auf in China ansässige Unternehmen zukommen
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1. Komplexe Steuergesetzgebung
Chinas Steuergesetzgebung ist komplex und unterliegt ständigen Änderungen. Unternehmen müssen die aktuellen Gesetze und Vorschriften genau befolgen, um Konformität sicherzustellen.
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2. Hohe Steuersätze
China hat relativ hohe Unternehmenssteuersätze. Für größere Unternehmen liegt der allgemeine Körperschaftsteuersatz bei 25%. Dies kann zu erheblichen Steuerlasten führen, wenn man sich nicht mit möglichen Lösungswegen auskennt. Hinzu kommen auch lokale Steuern, wie Grundsteuern und Mehrwertsteuern. Diese können von Region zu Region unterschiedlich sein und die Steuerlast erhöhen.
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3. Transferpreise
Chinesische Steuerbehörden haben in den letzten Jahren verstärkt die Überprüfung von Transferpreisen durchgeführt, um Gewinnverlagerungen ins Ausland zu verhindern. Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Transaktionen mit verbundenen Unternehmen den Vorschriften entsprechen.
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4. Doppelbesteuerung
China hat ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) mit vielen Ländern geschlossen, um die Doppelbesteuerung von Einkommen zu vermeiden. Unternehmen sollten diese Abkommen nutzen, um sicherzustellen, dass sie nicht zweimal auf dasselbe Einkommen besteuert werden.
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5. Ungenutzte Steueranreize
China bietet bestimmte Steueranreize und Vergünstigungen für Unternehmen in bestimmten Branchen oder Regionen. Sie sollten daher prüfen lassen, ob und durch welche Voraussetzungen Sie für solche Anreize qualifiziert sind. Die Prüfung dieser Anreize ist jedoch komplexe und erforderte eine vertiefte Kenntnis des chinesischen Steuersystems - Kenntnisse, die die Anwälte von WOLLRING LAW mitbringen.
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6. Buchführung und Dokumentation
Die genaue und sorgfältige Buchführung und Dokumentation von Transaktionen ist entscheidend, um Steuerprüfungen zu bestehen und Steuern zu sparen.
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7. Compliance-Risiken
Die Nichteinhaltung der Steuervorschriften in China kann zu schwerwiegenden rechtlichen Konsequenzen führen, einschließlich Geldstrafen und Sanktionen. Dadurch können Sie in Streitigkeiten mit den chinesischen Steuerbehörden geraten, die Zeit und Ressourcen in Anspruch nehmen können.
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8. Änderungen in der politischen Landschaft
Änderungen in der politischen Landschaft Chinas können sich auf die Steuerpolitik auswirken. Sie sollten sich daher über politische Entwicklungen auf dem Laufenden halten, die Ihre Steuerbelastung beeinflussen könnten.
Durch exzellente Spezialisten bestmöglich Steuern sparen
Als erstklassige Wirtschaftskanzlei besteht unser Team von Wollring Law aus herausragenden Rechtsanwälten, darunter auch in China zugelassene Anwälte und Wirtschaftsjuristen, und einer Steuerberatung, sodass Sie bestmöglich zu chinesischen Steuervorteilen beraten sind.
Durch wertvolle Erfahrungen und Kontakte nach China sind wir über chinesischen Regelungen und etwaigen Änderungen bestens informiert und können so individuelle Lösungswege für Sie finden.
Fristen der Steuereinreichung in China
Bei einer nicht fristgerechten Einreichung der Steuererklärung in China wird eine Verwarnung erteilt sowie eine Geldbuße in Höhe von maximal 2.000 RMB und ein Punktabzug bein Scoring. Unternehmen erhalten eine neue Frist, innerhalb derer die Steuererklärung einzureichen ist.
Bei erneuter Missachtung der Frist fällt eine höhere Geldstrafe an und Sie müssen mit Sanktionen gegen Ihr Unternehmen rechnen, die sich unter anderem darin äußern können, dass der Strom abgestellt wird oder wertvollen Mitarbeitern empfohlen wird, sich woanders eine Arbeit zu suchen.
Daher ist es wichtig, folgende Fristen zu beachten:
Diese steuerlichen Regelungen gibt es in China
Körperschaftssteuer (corporate income tax: CIT, enterprise income tax: EIT)
Die Körperschaftssteuer in China beträgt in der Regel 25% für größere Unternehmen. Diese Rate kann jedoch je nach Unternehmensgröße und Branche variieren. Es gibt auch verschiedene Steuervergünstigungen und regionale Anreize, die dazu beitragen können, die effektive Steuerlast zu reduzieren. Einige Unternehmen können von einer reduzierten Körperschaftssteuer oder sogar einer vollständigen Steuerbefreiung in den ersten Jahren nach Gründung profitieren.
Umsatzsteuer (VAT)
Die Umsatzsteuer, oder auch Mehrwertsteuer, in China betrifft den Verkauf von Waren und Dienstleistungen und wird normalerweise in drei Steuersätze unterteilt: 13%, 9%, und 6%. Der anzuwendende Steuersatz hängt von der Art der verkauften Produkte oder Dienstleistungen ab. Unternehmen müssen die Umsatzsteuer auf ihre Verkaufserlöse erheben und diese an die Steuerbehörden abführen. Allerdings können allgemeine Steuerzahler die von ihnen gezahlte Vorsteuer von der zu entrichtenden Umsatzsteuer abziehen.
Besteuerung für allgemeine Steuerzahler (general VAT taxpayer)
Unternehmen, die als allgemeine Steuerzahler klassifiziert sind, müssen die Umsatzsteuer in vollem Umfang erheben und haben das Recht, Vorsteuerabzüge geltend zu machen. Dies bedeutet, dass sie die von ihren Lieferanten berechnete Umsatzsteuer von der von ihnen geschuldeten Umsatzsteuer abziehen können.
Besteuerung für Kleingewerbe (small scale VAT taxpayer)
Kleingewerbe zahlen eine vereinfachte Form der Umsatzsteuer und haben begrenzte Vorsteuerabzugsmöglichkeiten. Diese Steuerregelung gilt in der Regel für kleinere Unternehmen mit niedrigem Umsatz.
Zusatzsteuern
China erhebt verschiedene Zusatzsteuern auf spezifische Waren und Dienstleistungen. Dazu gehören beispielsweise Luxussteuern auf teure Artikel wie Autos und Schmuck sowie Steuern auf Tabak und Alkohol. Diese Steuern sollen bestimmte Branchen und Produkte besteuern und die Einnahmen für Regierungszwecke nutzen.
Stempelsteuer
Die Stempelsteuer in China betrifft Dokumente wie Verträge, Urkunden und Lizenzen. Abhängig ist die Höhe der Steuer von der Art des Dokuments und dem Wert der Transaktion. Die Steuer muss in der Regel vom Vertragspartner oder dem Dokumentenaussteller entrichtet werden.
Umweltschutzsteuer
Seit 2018 erhebt China eine Umweltschutzsteuer auf Unternehmen, die die Umwelt verschmutzen. Die Höhe der Steuer hängt von der Art und dem Ausmaß der Umweltauswirkungen ab. Diese Steuer soll Unternehmen dazu anspornen, umweltfreundlichere Praktiken zu implementieren.
Grundsteuer
China erhebt eine Grundsteuer auf den Besitz von Immobilien. Die Sätze können je nach Stadt und Region variieren. Unternehmen und Privatpersonen, die Immobilien besitzen, müssen diese Steuer entrichten.
Grundsteuer für Städte und Gemeinden
Einige Städte und Gemeinden erheben zusätzlich zur Grundsteuer eine lokale Grundsteuer. Die Sätze und Regelungen können von Ort zu Ort unterschiedlich sein.
Zölle
China erhebt Zölle auf importierte Waren und kann auch Exportzölle auf bestimmte Produkte erheben. Diese Zölle können erheblichen Einfluss auf die Handelsaktivitäten und die Kosten von importierten Produkten haben.
Individuelle Einkommensteuer (individual income tax)
Die individuelle Einkommensteuer in China ist progressiv gestaltet, wobei höhere Einkommen höhere Steuersätze haben. Es gibt Freibeträge und Abzüge, die die Steuerlast reduzieren können. Arbeitnehmer und Selbstständige müssen ihre Einkommensteuer regelmäßig entrichten, wobei Arbeitgeber oft die Aufgabe haben, die Steuern direkt von den Gehältern ihrer Mitarbeiter abzuziehen und an die Steuerbehörden abzuführen.
Natürliche Personen in China unterliefen der chinesischen Einkommensteuer, wenn sie einen Wohnsitz in China haben oder sich 183 Tage oder mehr in China innerhalb eines Steuerjahres befanden. Letzterer Fall besteht also auch, wenn kein chinesischer Wohnsitz vorhanden ist.
Diese Unternehmen sind mit Steuereinsparungen verbunden
Firmen, die eines der folgenden Aspekte erfüllen, können von der Steuer befreit werden oder profitieren von einem reduzierten Steuersatz:
Vorteile für technische Unternehmen
Ausländische Unternehmen, die eine chinesische Tochtergesellschaft haben und in einem der Bereiche "High-End-Technologie" oder der sog. „high value-added services“ tätig sind, können mit einem reduzierten Steuersatz von 15 % rechnen. Zudem können die betreffenden Unternehmen ihre Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen multipliziert mit Faktor 175 % abschreiben. Zu den begünstigten Unternehmen gehören:
Was passiert bei einer Nicht-Erstellung der Steuerbilanz?
Wenn Sie offen erklären, dass Sie die geforderte Steuerbilanz nicht erstellen können, ist das in China auch ein möglicher Weg. Dann wird das Ergebnis der Betriebsstätte geschätzt, wobei eine nationale Verordnung angewendet wird. Dabei ist der Gewinn mit 15-45 % der Einnahmen zu schätzen und es kommt auf das Geschick der Verhandlungen an, auf wie viel Prozent man sich einigt.
Diese Methode ergibt nur dann Sinn, wenn der tatsächliche nicht wesentlich geringer ist, sodass keine Verluste gemacht werden.
Wichtig dabei zu beachten ist aber, dass unabhängig von der in China geschätzten oder verhandelten Höhe des zu versteuerten Ergebnisses, der tatsächliche Gewinn des Unternehmens im Sitzland von der Besteuerung freizustellen.
Mit erstklassigen Spezialisten einfach in China Steuern sparen
Durch optimale Nutzung von Synergien verschiedener Bereiche können unsere exzellenten Rechtsanwälte, in China zugelassene Anwälte und Wirtschaftsjuristen sowie einer Steuerberatung Sie bestmöglich zu Steuervorteilen beraten.
Als versierte Experten mit wertvollen Erfahrungen und Kontakten unterstützen wir Sie bei der fristgerechten Steuererklärung nach den Regelungen in China und finden individuell vorteilhafte Lösungen.
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